適用範圍

• 適用實體：2025年1月2日前設立的BVI商業公司、有限合夥，以及已於該日期前註銷或解散但尚未最終清算的實體。
• 不適用實體：2025年1月2日後新註冊公司；受監管金融機構或上市公司的受益所有人資訊可部分豁免，但股東名冊及董事資訊仍須提交。

強制備案內容（對應法律條款）

• 股東名冊（Section 41）：完整列明所有股東姓名、註冊地址、持股類別及數量。
• 董事服務資訊（Section 43A、96A）：披露董事身份（含法人董事）及服務提供者詳情，包括註冊代理或公司秘書。
• 受益所有人資訊（Section 118、118A(1A)）：提交最終受益人（持股或控制權超 25%）的身份、國籍、位址及控制比例；無符合條件UBO的，須提交正式聲明。

提交要求

所有備案須通過BVI Companies Registry Portal電子提交，強制使用數位簽章，紙質形式已廢止。首次備案完成後，每年須申報變更資訊。

不合規法律後果

• 罰款：逐月累進，最高可達USD 50,000。
• 強制註銷：註冊官可將公司從名冊中移除，導致資產凍結、合同無法履行。
• 恢復成本：補救需支付高額恢復費及滯納金。
• 跨境風險：觸發 CRS/FATCA 異常報告，母國稅務機關可能啟動調查。

建議執行時間表

• 2025年第三、四季度：啟動內部資料收集，核實股東、董事及UBO資訊完整性。
• 2025年11月：與註冊代理對接，獲取門戶存取權限，完成系統測試。
• 2025年12月：完成內部合規審核，正式提交備案。
• 2026年1月1日：最終截止日期，逾期即恢復原罰則。

Triide協曈結語

延長期限為合規視窗而非鬆綁信號。企業應立即啟動流程，避免臨近截止日期集中提交導致系統擁堵或資料錯誤。由專業企業服務公司協助可大幅降低操作風險，成本遠低於潛在罰款與聲譽損失。點擊“閱讀原文”聯繫Triide協曈專家獲取相關合規服務。